המעבר מעולם העבודה לשלב הפרישה הוא אחד השינויים הכלכליים המשמעותיים בחיים. לצד ההתרגשות לקראת תקופה חדשה, הפורש נדרש להתמודד עם לא מעט בירוקרטיה, מסמכים והחלטות פיננסיות כמו מה עושים עם כספי הפיצויים? איך מקבלים את הקצבה? האם מגיע פטור ממס? כיצד מקבלים קצבת אזרח ותיק מביטוח לאומי ומה צריך לעשות כדי לממש את הזכויות שנצברו לאורך שנות העבודה?
לפי דודי לוי מבעלי המרכז לתכנון פרישה, עבור הפורש הישראלי, היכרות מוקדמת עם הבירוקרטיה אינה רק עניין של סדר וארגון – היא שווה זהב. הגשת טפסים נכונה ותכנון מוקדם עשויים לסייע במניעת תשלומי מס מיותרים ולשפר את מיצוי הזכויות בפרישה.
יצאנו לבדוק ביחד עם דודי לוי, מהם 5 הטפסים שכל פורש ופורשת בישראל חייבים להכיר לקראת היציאה לגמלאות, מה תפקידו של כל טופס ואיך מונעים טעויות יקרות בגיל הפרישה.
טופס 161 – הודעה על פרישה מעבודה
טופס 161 הוא אחד המסמכים החשובים ביותר בתהליך הפרישה. החל מ-1 בינואר 2024, מעסיקים מחויבים לדווח על פרישת עובדים באמצעות טופס 161 החדש. הטופס כולל את הסכומים והזכויות שהועמדו לרשות העובד בעת הפרישה, ובחלקו העובד נדרש לציין את בחירותיו ביחס לכספי מענקי הפרישה.
במילים פשוטות, הטופס מרכז את המידע הקשור לאירוע הפרישה מהמעסיק כאשר הטופס בנוי משלושה חלקים מרכזיים:
- חלק א' – הודעת המעסיק – המעסיק מדווח על פרטי הפרישה, השכר והסכומים הרלוונטיים.
- חלק ב' – הודעת העובד – העובד מציין את הבחירות שלו בנוגע למענקי הפרישה שהועמדו לרשותו.
- חלק ג' – חישוב והנחיות – בהתאם לנסיבות ולבחירות, הטופס כולל חישובים והנחיות הנוגעות לאופן הטיפול בכספים.
לפי דודי לוי, חשוב לקרוא היטב את הנתונים לפני שמאשרים את הטופס משום שטופס 161 עשוי להיות רלוונטי גם בהמשך, למשל בעת בחינת קיבוע זכויות, ולכן כדאי לשמור עותק מלא של המסמך וכל האישורים הקשורים אליו. במקרים מסוימים יש לצרף לטיפול בטופס גם שלושה תלושי שכר אחרונים ואישור יתרה עדכני מקופות הגמל, כאשר חלפו יותר משלושה חודשים ממועד הפרישה.
טופס 161ד – קיבוע זכויות
עבור פורשים רבים, טופס 161ד הוא אחד הטפסים החשובים ביותר בכל הנוגע למיסוי הקצבה ומוגדר כבקשה לקיבוע זכויות לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה. לפי דודי לוי, באמצעות הליך קיבוע זכויות ניתן להסדיר מול רשות המסים את אופן ניצול הפטור ממס על הקצבה המזכה ובמקרים הרלוונטיים גם את האפשרות להיוון קצבה.
כיוון שבמסגרת התהליך נלקחים בחשבון, בין היתר, מענקי פרישה פטורים שנמשכו בעבר והחלטות הנוגעות להיוון קצבה. מומלץ לאסוף לפני מילוי הטופס את כל המסמכים הקשורים למקומות העבודה הקודמים, למענקי הפרישה ולחסכונות הפנסיוניים. רשות המסים מציינת כי בין המסמכים שיש לצרף לבקשה לקיבוע זכויות נמצאים תלוש קצבה אחרון מכל משלם קצבה, פרטים לגבי היוונים שנעשו בעבר וטופסי 161 ממעסיקים קודמים.
חשוב לציין כי לא כל פורש חייב לבצע קיבוע זכויות – הצורך והכדאיות תלויים בנסיבות האישיות ובסוג ההכנסות והקצבאות. של הפורש לכן מומלץ לקבל ייעוץ נקודתי אצל יועץ פרישה מוסמך טרם חתימה על טופס כלשהו.
טופס 480 – תביעה לקצבת אזרח ותיק
לפי דודי לוי, חשוב להפריד בין הפנסיה שמקבלים מקרן הפנסיה, חברת הביטוח או המעסיק, לבין קצבת האזרח הוותיק מהמוסד לביטוח לאומי.
טופס 480 משמש להגשת תביעה לקצבת אזרח ותיק עבור תושבי ישראל שהגיעו לגיל הפרישה ומבקשים לקבל את הקצבה מהמוסד לביטוח לאומי. בדרך כלל, המוסד לביטוח לאומי שולח את טופס התביעה באופן יזום בסמוך לגיל הפרישה, בהתאם לנתונים הרשומים במערכותיו.
חשוב לא להתעלם מהטופס רק משום שהפורש ממשיך לעבוד. במקרים מסוימים הזכאות לקצבה תלויה גם בהכנסות ובגיל, ולכן כדאי לבדוק את התנאים העדכניים מול ביטוח לאומי.
טופס 161ח – בקשה לפטור נוסף בניכוי מס מקצבה
טופס 161ח הוא טופס שעשוי להיות רלוונטי במקרים מסוימים למי שמקבל קצבה מזכה יחידה.
לפי דודי לוי, ניתן להשתמש בטופס זה עבור יחידים שהגיעו לגיל פרישה לאחר 1 בינואר 2012, מקבלים קצבה מזכה יחידה, לא הגישו בקשה לקיבוע זכויות באמצעות טופס 161ד, ובתנאים נוספים הקשורים להיוון קצבה.
הטופס מאפשר לבקש מהמשלם של הקצבה להביא בחשבון פטור נוסף בניכוי המס מהקצבה, בהתאם לתנאים הקבועים בדין.
טופס 135 – בקשה להחזר מס
לאחר הפרישה עשויים להיות מצבים שבהם כדאי לבדוק האם שולם מס ביתר במהלך שנת המס.
לפי דודי לוי, במסגרת תכנון המס לאחר הפרישה, חשוב לבחון את כלל ההכנסות והזיכויים של הפורש, לרבות הכנסות מעבודה, קצבאות והכנסות נוספות כאשר טופס 135 הוא טופס המשמש לבקשת החזר מס עבור יחידים שאינם חייבים בהגשת דוח שנתי, בכפוף לתנאים הרלוונטיים. במקרים מסוימים עשויה להתעורר זכאות להחזר מס, אך היא אינה אוטומטית.
לסיכום, הפרישה לגמלאות היא תהליך כלכלי מורכב, והטפסים הם כלי שבאמצעותו מממשים חלק מהזכויות.
חמשת הטפסים והשירותים שהוזכרו – טופס 161, טופס 161ד, טופס 480, טופס 161ח וטופס 135 – עשויים להיות רלוונטיים בשלבים שונים של הפרישה, אך לא כל פורש נדרש להשתמש בכולם. לפי דודי לוי, הדבר החשוב ביותר הוא לא רק לדעת את מספר הטופס, אלא להבין מה מטרתו, מתי משתמשים בו ומה המשמעות של הנתונים והבחירות שמופיעים בו.
תכנון פנסיוני מוקדם, שמירה מסודרת של מסמכים ובדיקה של הזכויות לפני קבלת החלטות משמעותיות יכולים להפוך את תהליך הפרישה למסודר וברור יותר. במקרים רבים כדאי לשקול קבלת ייעוץ פרישה מקצועי, אישי ומותאם אישית במטרה להגיע ליום הפרישה כאשר התמונה הכלכלית ברורה ככל האפשר וכאשר הזכויות והאפשרויות הרלוונטיות נבדקו מול המצב הקיים.